Reconciliación financiera

Reconciliación financiera

La reconciliación es una de las actividades más time-consuming del cierre financiero. El agente que matchea transacciones y prepara entradas cambia la economía del cierre.

El flujo de trabajo

1. El agente lee el bank statement y el ERP sub-ledger del período.
2. El agente matchea transacciones entre las tres fuentes por monto, fecha, contraparte y referencia.
3. El agente identifica rupturas: no matcheadas en el banco, no matcheadas en el ERP, mismatches de monto, mismatches de fecha.
4. El agente investiga cada ruptura contra los documentos fuente: facturas, pagos, journal entries.
5. El agente prepara una entrada de reconciliación para cada ruptura, con los documentos fuente citados.
6. El agente enruta las entradas al controller para aprobación. El agente nunca postea una entrada de reconciliación sin aprobación humana.

Qué parece esto en producción

El agente opera dentro del proceso de reconciliación existente. El agente no reemplaza al controller; el agente prepara las entradas y el controller aprueba.

La lógica de matching del agente es configurable a la política de reconciliación de la entidad: tolerancia para diferencias de timing, tratamiento de transacciones inter-compañía, manejo de moneda extranjera.

El registro de auditoría captura cada intento de match, cada investigación de ruptura, y cada entrada de reconciliación. El registro de auditoría está disponible para auditoría interna y auditores externos bajo demanda.

Qué parece “bien”

• Ciclo de reconciliación comprimido de días a horas.
• Precisión de reconciliación mantenida o mejorada, medida contra muestras revisadas por humanos.
• Tiempo del controller desplazado de ensamblaje de datos a investigación de excepciones.
• registro de auditoría disponible para cada entrada de reconciliación.